P&L и ДДС простыми словами: два отчёта, без которых нельзя управлять бизнесом
«Прибыль вроде есть, а денег на счёте нет» — классическая ситуация, когда собственник смотрит только на один отчёт.
ДДС — движение денег
Показывает, сколько денег пришло и ушло за период и сколько осталось на счетах. Отвечает на вопрос: «Хватит ли денег заплатить зарплату и аренду?»
P&L (ОПиУ) — прибыль и убытки
Показывает, сколько бизнес заработал за период: выручка минус расходы, которые к ней относятся. Отвечает на вопрос: «Бизнес вообще зарабатывает?»
Почему цифры расходятся
- Клиент оплатил курс вперёд — деньги пришли (ДДС), а выручка будет признаваться по мере оказания услуг (P&L).
- Вы купили оборудование — деньги ушли сразу, а в P&L расход распределяется по сроку службы (амортизация).
- Собственник вывел деньги — в ДДС это расход, а в P&L нет.
- Закупили материалы впрок — деньги ушли, а в себестоимость они попадут позже.
Как начать вести
- Заведите единые статьи доходов и расходов.
- ДДС заполняйте еженедельно, P&L — раз в месяц.
- Добавьте платёжный календарь на 4–8 недель вперёд — он предупредит о кассовом разрыве.
- Раз в месяц разбирайте отчёты с ключевыми сотрудниками.
Оба отчёта — часть финансовой модели.
Частые вопросы
Чем P&L отличается от ДДС?
ДДС показывает движение денег, P&L — заработал ли бизнес. Прибыль может быть, а денег — нет, и наоборот.
Как часто смотреть отчёты?
ДДС и платёжный календарь — еженедельно, P&L — ежемесячно.